종합소득세 신고대상, 신고기간, 계산 방법

종합소득세에 대한 모든 정보

 

일반 직장인이 아니라면 종합소득세 신고에 대해 궁금한 점이 많으실 텐데요. 특히나 사회 초년생이나 자영업을 처음 시작한다면 종합소득세를 무조건 신고를 해야 되는지, 본인이 신고 대상인지, 그렇다면 신고는 어떻게 하는지 온통 모르는 것 투성이일 거예요.

종합 소득세란?
세금의 종류는 다양한데 종합소득세란, 본인이 1년 동안 벌어들인 총소득에 대한 세금입니다. 여기서 총소득이라 하면 이자, 배당, 근로, 사업, 연금, 양도, 퇴직 소등 등 모든 소득을 의미해요.

 

그렇다고 누가 먼저 알려주는 것도 아니기에 올바른 정보를 찾아보고 신고하는 게 중요합니다. 그래서 오늘은 종합소득세 신고 대상과 신고 방법에 대해 말씀드려 볼게요.

 

종합소득세 신고대상

 

가장 중요한 것은 본인이 종합소득세 신고대상인가? 하는 부분입니다.

 

금융소득 연간 2,000만 원 이상, 연금소득 1,2000만 원 이상, 기타 소득금액이 300만 원을 초과하는 경우는 종합소득세 신고 대상이 됩니다. 본인이 신고 대상임을 인지하지 못하고 놓쳐버리는 경우를 걱정하실 텐데 일반적으로 종합소득세 신고 대상이 된다면 국세청에서 알림톡으로 전자문서를 보내게 돼요. 그래서 대부분은 놓칠 일은 없으니 걱정 마세요.

 

하지만 아래의 대상이라면 종합소득 신고 대상에서 제외됩니다.

 

종합소득세 신고 제외대상

• 근로소득만 있는 직장인이며 이미 연말정산을 완료한 경우
• 퇴직소득과 연말정산 대상의 사업소득만 있는 경우
• 비과세, 분리과세로 잡히는 소득만 있는 경우
• 연 300만 원 이하 기타 소득이 있으나 분리과세를 원하는 경우
• 직전 과세기간 수입금액이 7,500만 원 미만이면서 다른 소득이 없는 보험모집인, 방문판매원, 계약배달원이 사업소득만 있을 때

종합소득세 신고기간

• 신고 대상 : 전년도 1년 (1월 1일 ~ 12월 31일) 동안 발생한 소득
• 종합소득세 신고 납부기한 : 5월 1일 ~ 5월 31일

기본적으로는 매해 5월 31일까지가 신고 대상인데 성실신고대상자가 확인서를 제출한다면 1개월 연장된 6월 30일까지 신고기간을 연장할 수 있습니다. 혹시라도 연장이 필요하다면 미리미리 챙겨보길 바라요.

 

종합소득세 세율 계산기 

 

2023년 종합소득세 세율

• ~ 1,400만 원 : 세율 6%
• 1,400만원 ~ 5,000만 원 : 세율 15%
• 5,000만 원 ~ 8,800만원 : 세율 24%

2023년의 종합소득세 세율은 위에 정리한 것과 같은데 소득이 증가할수록 세율도 높아지게 됩니다. 5,000만원 이상의 종합소득이 있다면 세율이 24%나 적용되니 본인이 세금신고할 소득이 크다면 개인이 하는 것보다는 세무서에 찾아가 세액을 낮출 수 있는 조언을 구하는 것도 방법입니다.

 

국세청에서 규정하고 있는 세액계산 흐름도는 아래 참고하면 되는데요. 총합소득액에서 소득공제, 세액공제, 납부세액을 공제한 뒤 가산세와 세율을 감안해서 최종 납부(혹은 환급)할 세액을 산출하게 됩니다. 

 

이러한 비용은 본인이 직접 계산하기엔 굉장히 어려우니 종합소득세 계산기를 활용해서 예상치를 확인해 보세요. 본인의 사업소득, 근로소득, 이자소득, 배당소득 등 모든 소득을 입력하고 세액 공제항목을 입력하면 환급금 혹은 세액을 쉽게 확인할 수 있습니다. 정확한 수치는 아니고 대략적인 정보이기 때문에 참고하기에 좋아요.

종합소득세 계산기 화면

 

종합소득세 신고방법

 

1. 홈택스 전자신고

• 홈택스 → 로그인 → 신고/납부 → 세금신고 → 종합소득세 → 신고서 선택, 정기신고 작성 → 신고서 작성 및 제출 → 지방소득세 신고하기 

첫 번째, 먼저 홈텍스에 접속해서 세금신고 → 종합소득세 신고를 클릭해 줍니다.

 

두 번째, 일반 신고에 정기 신고를 누르게 되면 간단한 본인 인증 절차를 거치고 신고서를 작성하면 됩니다.

 

2. 세무서 신고대행

본인의 소득이 크거나 절세를 원하는 분들은 세무사를 통해 신고대행을 하는 것도 좋습니다. 법의 테두리 내에서 절세하는 방법에 대한 팁도 얻을 수 있고 본인의 시간을 절약할 수 있으니까요. 

 

그래서 작년대비 세금이 더욱 많이 나오거나, 종합소득세 신고 자체가 처음이라면 주위 가까운 세무사 사무실에 방문해서 상담받아보는 것도 좋은 방법입니다.